融資租賃名家講堂

關于舉辦“融資租賃財稅中的重點、難點、痛點解析與會計處理實務操作專題培訓班”的通知

融資租賃業各位同仁:

本期融資租賃財稅專題培訓班是為幫助廣大融資租賃企業正確處理融資租賃財稅中的重點、難點、痛點等實務問題,提高財務人員的能力和水平而推出,特邀請財稅界知名大咖和融資租賃界實操財稅大佬為您講解和答疑解惑,歡迎各企業積極報名參加。

一、培訓時間及地點:

報到時間:20201118日(周三)全天

培訓時間:20201119-20日(共2天)

培訓地點:廣州—南洋長勝酒店(天河區興華路38號)

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、財務公司、融資(金融)租賃公司籌備組等。

三、培訓內容                                   

(Ⅰ)融資租賃財稅中的重點、難點、痛點和掛點解析與案例精講

(一)融資租賃中的三角戀

1、三方當事人和兩層合同關系2、融資租賃中的代購是一個荒唐的偽命題

3、不同角度的融資租賃物所有權分析,正確處理稅收關系的金鑰匙

(二)融資租賃服務的定義和稅率

1、有的稅務機關認為融資租賃屬于混合銷售,這個理解是錯誤的,融資租賃從外部取得借款,其支付的利息的進項稅是否可以抵扣?

2、企業會計準則對融資租賃服務的定義

(三)增值稅中融資租賃服務的銷售額

1、銷售額是否含稅?可以扣除的利息和車購稅對憑證有何要求?什么是可以扣除的借款利息?為何我們當地的稅務機關總是堅持保理服務費不能扣除,稅務當局有何誤區?我們又做錯了什么?

2、如果支付利息,對方開具的是免稅的利息發票是否可以差額?對方開來的是3%的利息發票呢?3、增值稅的差額征稅在申報表中如何體現?

(四)融資性售后回租的定義和稅率

1、為何將融資性售后回租納入增值稅中的貸款服務?這是硬性規定嗎?——實質重于形式的原則要在立法中體現才會得到落實

2、為何將票據貼現納入貸款服務?融資租賃公司可以承攬票據貼現業務嗎?增值稅上的貸款服務等同于金融監管中的貸款服務嗎?

3、回租中,承租人出售資產是否需要繳納增值稅和企業所得稅呢?土地增值稅呢?

(五)增值稅中融資性售后回租的銷售額

1、為什么融資性售后回租的銷售額天然不含本金?

2、老回租項目如何處理和銜接? 3、關于實收資本1.7億元的問題

(六)增值稅納稅義務發生時間

1、增值稅納稅義務發生時間的基本規則2、融資租賃適用稅率調整的影響

3、直租的納稅義務發生時間4、回租業務的納稅義務發生時間

5、金融租賃公司回租業務納稅義務發生時間的特殊規則及其舉例

(七)有形動產融資租賃和回租業務的即征即退

1、適用范圍和1.7億的要求2、增值稅實際稅負的理解

3、當期的理解,不是按照項目4、即征即退在增值稅申報表中的單獨列示

5、即征即退業務和一般項目要分開核算6、進項稅留抵和退稅問題

(八)融資租賃債權轉讓(含保理、資產證券化)的稅務處理和發票開具

(九)融資租賃項目轉讓(業務轉讓)的稅務處理和發票開具

(十)現場互動問題和其他涉稅業務補充

(Ⅱ)融資租賃會計處理實務操作與案例精講

(一)我國租賃會計準則的發展變化歷程

1、引入國際會計慣例,規范租賃業務會計處理

2、制定完善租賃會計準則階段3、與國際會計準則趨同階段

4、 IFRS16出臺及修訂《企業會計準則第21號—租賃》

(二)我國租賃會計準則解讀

1、租賃的基本概念 2、融資租賃業務的認定和判斷標準

(三)不同租賃模式下的會計處理

1、直租業務的會計處理及核算   2、回租業務的會計處理及核算

3、轉租賃業務的會計處理及核算4、委托租賃業務的會計處理及核算

5、融資租賃業務或有租金的會計處理 6、經營租賃業務的會計處理

(四)不同融資模式下的會計處理

1、保理融資業務的會計處理 2、資產證券化業務的會計處理

3、銀行“租金貸”融資模式的會計處理

(五)融資租賃模式對承租人財務指標及報表的影響和例示

1. 對財務會計報表的影響和披露要求2. 對承租人財務指標的主要變化

(六)新租賃會計準則對會計處理的影響

1、新租賃會計準則的主要變化

2、新會計準則對承租人會計處理的核心變化及應對措施

(七)租賃公司資金籌措渠道的多元化

1、融資租賃公司的融資渠道2、間接融資和直接融資方式

3、保理融資方式的結構     4、租租合作融資方式的結構

5、資管專項計劃融資方式的結構6、結構性融資的方式

(八)融資租賃公司流動性風險管理  (九)融資租賃公司資產證券化發行案例分享

(十)金融監管與融資租賃行業的合規發展

四、培訓費用及報名方式

培訓費3900元每人(含兩天午餐,不含住宿費和交通費),住宿可讓會務組代安排,費用自理;報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表微信或mailft518@126.com,會務處將根據報名回執表寄發報到通知,告知具體乘車路線等事項。

聯系人:馮 13683023351       話:010-88456283

  真:010-88456283          E-mail:ft518@126.com

  址:融資租賃名家講堂(www.rzzlmjjt.org.cn

媒體支持:中國融資租賃資源網(www.8010171.buzz)

融資租賃名家講堂

附件:報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二○年十月二十六日

融資租賃財稅中的重點、難點、痛點解析與會計處理

實務操作專題培訓班  報名回執表 

經研究,我單位決定派以下人員參會:

單位名稱

通訊地址

郵編

電話

傳真

學員姓名

 

座機、手機

電子郵箱

開發票單位全稱:

發票類型:□普票    □專票  (選中標注顏色或√選)

開票項目:□培訓費  □會議費  □會務費

付款方式

□公對公轉賬  □私對公轉賬 

住宿要求

單間 □雙床標準間 □不住宿 住宿時間:

匯款信息

開戶名稱:北京融銀匯通管理咨詢有限公司

行: 中國工商銀行北京西四環支行

   號:  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請mail或傳真至會務處,并及時通知聯系人

2、參會費用請報名后5個工作日內付款,匯款憑證mail或微信至會務處,會務處將根據報名先后順序安排會場座次

聯系人:馮 13683023351      話:010-88456283

  真:010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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